个税精灵计算器
2025 最新个人所得税 · 工资扣税 · 税后收入一键算
🧮 个税计算器
应纳税所得额
0 元
适用税率
0%
速算扣除数
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应缴个税
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税后收入
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💡 起征点：5,000 元/月 ｜ 税率依据《个人所得税法》综合所得七级超额累进税率
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🎯 精准税率
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📋 专项扣除
支持子女教育、住房贷款等附加扣除
💰 税后收入
同时显示税后到手工资，一目了然
📊 2025 个税税率表（综合所得）
全月应纳税所得额 = 月收入 − 5,000 − 五险一金 − 专项附加扣除
| 级数 | 应纳税所得额区间 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 3,000 元 | 3% | 0 元 |
| 2 | 3,000 ～ 12,000 元 | 10% | 210 元 |
| 3 | 12,000 ～ 25,000 元 | 20% | 1,410 元 |
| 4 | 25,000 ～ 35,000 元 | 25% | 2,660 元 |
| 5 | 35,000 ～ 55,000 元 | 30% | 4,410 元 |
| 6 | 55,000 ～ 80,000 元 | 35% | 7,160 元 |
| 7 | 超过 80,000 元 | 45% | 15,160 元 |
* 本表适用于居民个人工资、薪金所得预扣预缴及年度汇算。
📋 个税计算案例
案例一 · 月入 8,000 元
假设五险一金 1,200 元，专项扣除 0 元。
应纳税所得额 = 8,000 − 5,000 − 1,200 = 1,800 元
适用税率 3%，个税 = 1,800 × 3% = 54 元，税后收入 6,746 元
应纳税所得额 = 8,000 − 5,000 − 1,200 = 1,800 元
适用税率 3%，个税 = 1,800 × 3% = 54 元，税后收入 6,746 元
案例二 · 月入 15,000 元
假设五险一金 2,000 元，专项扣除 1,000 元（子女教育+住房贷款）。
应纳税所得额 = 15,000 − 5,000 − 2,000 − 1,000 = 7,000 元
适用税率 10%，速算扣除数 210，个税 = 7,000 × 10% − 210 = 490 元，税后收入 12,510 元
应纳税所得额 = 15,000 − 5,000 − 2,000 − 1,000 = 7,000 元
适用税率 10%，速算扣除数 210，个税 = 7,000 × 10% − 210 = 490 元，税后收入 12,510 元
案例三 · 月入 30,000 元
假设五险一金 3,500 元，专项扣除 2,000 元。
应纳税所得额 = 30,000 − 5,000 − 3,500 − 2,000 = 19,500 元
适用税率 20%，速算扣除数 1,410，个税 = 19,500 × 20% − 1,410 = 2,490 元，税后收入 24,010 元
应纳税所得额 = 30,000 − 5,000 − 3,500 − 2,000 = 19,500 元
适用税率 20%，速算扣除数 1,410，个税 = 19,500 × 20% − 1,410 = 2,490 元，税后收入 24,010 元
❓ 个税常见问题
问
2025 年个税起征点是多少？
＋
2025 年个人所得税（综合所得）的起征点仍为每月 5,000 元（即每年 60,000 元）。月收入扣除 5,000 元、五险一金以及专项附加扣除后，剩余部分才需要缴纳个税。
问
哪些收入需要缴纳个税？
＋
根据《个人所得税法》，需要缴纳个税的收入包括：工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、经营所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等。其中最常见的为 工资薪金所得，由单位每月预扣预缴。
问
专项附加扣除有哪些项目？
＋
目前专项附加扣除包括 7 项：① 子女教育（每个子女每月 2,000 元）；② 继续教育；③ 大病医疗；④ 住房贷款利息（每月 1,000 元）；⑤ 住房租金（根据城市每月 800~1,500 元）；⑥ 赡养老人（每月 2,000~3,000 元）；⑦ 婴幼儿照护（每个婴幼儿每月 2,000 元）。符合条件即可在税前扣除。
问
个税是怎么计算的？公式是什么？
＋
工资薪金个税计算公式：
应纳税所得额 = 月收入 − 5,000（起征点）− 五险一金 − 专项附加扣除
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 − 速算扣除数
然后根据应纳税所得额在七级税率表中找到对应的税率和速算扣除数进行计算。
应纳税所得额 = 月收入 − 5,000（起征点）− 五险一金 − 专项附加扣除
应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 − 速算扣除数
然后根据应纳税所得额在七级税率表中找到对应的税率和速算扣除数进行计算。
问
年终奖怎么计算个税？
＋
年终奖可选择 单独计税 或 并入综合所得 两种方式。单独计税：将年终奖除以 12 个月，按月度税率表确定税率和速算扣除数，单独计算，不并入当年综合所得。2024 年起，单独计税政策已延续执行，您可以选择更优惠的方式。
问
如何查询自己的个税缴纳记录？
＋
可以通过 “个人所得税”APP（国家税务总局官方应用）查询。登录后点击“收入纳税明细查询”，即可查看每月收入和已预缴个税记录。也可在自然人电子税务局网站（etax.chinatax.gov.cn）查询。
问
个税汇算清缴是什么意思？每年都要做吗？
＋
个税汇算清缴是指每年 3 月 1 日至 6 月 30 日，居民个人对上一年度综合所得进行汇总申报，多退少补。如果您上一年度预缴税额大于应纳税额，可以申请退税；反之则需要补税。大部分工薪族通过 APP 即可轻松完成。
问
个税精灵计算器的数据准确吗？
＋
个税精灵计算器严格依据《个人所得税法》规定的 七级超额累进税率 和最新扣除标准开发，计算结果仅供个人参考。实际纳税金额以税务机关核定为准，如有疑问请咨询专业税务人员或拨打 12366 纳税服务热线。